服裝財務制度

第一章　　總則

第1條 為建立并逐步完善公司的財務體系，全面準確地反應公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本制度

第2條 公司財務部直接受控于公司董事會（股東）并對其負責，財務部依據(jù)公司章程制定本財務管理制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本制度

第3條 公司各部門應積極配合財務部工作及促進本制度的實行，相關(guān)人員應當按照本制度的精神及規(guī)定嚴格執(zhí)行公司所制度的各項財務制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務制度的相關(guān)規(guī)定

第一章　　貨幣資金管理

第一節(jié) 現(xiàn)金管理

第4條 公司應當按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金

第5條 本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差旅費、支付小額購料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出

第6條 出納應當嚴格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準并由財務進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金

第7條 報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準、財務審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準、財務審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金

第8條 出納收到現(xiàn)金應填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應即時送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風除

第9條 出納應在現(xiàn)金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務作賬

第10條 出納應對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對

第11條 出納應定期（7天）將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務部，并定期與財務部對賬，不符時應即時查明原因，做處相應處理

第12條 對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準后交由財務部進行相應賬務處理

第二節(jié) 銀行存款管理

第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應通過銀行轉(zhuǎn)賬進行

第14條 通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務審核、總經(jīng)理批準后，方可收出納辦理付款

第15條 出納應定期（7天）將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務部，財務部應當定期與銀行對賬單進行核對

第16條 出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止

第三節(jié) 其他貨幣資金管理

第17條 公司因業(yè)務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進行項登記管理，并將復印件送交財務部入賬

第18條 對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期

第10條 對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行

第三章 費用報銷管理

第一節(jié) 差旅費報銷

第20條 差旅費指公司業(yè)務人員、管理人員、技術(shù)人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用

第21條 出差旅人員應本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項費用

第22條 公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費用

第23條 為鼓勵出差人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇的出差人員如果實際采用了下一級別出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差人員

第24條 出差人員外出，預計所需費用在300元以上的，可向公司預借差旅費，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準后送至財務審核。其中借款金額在500元（含500元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金

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